연말정산 자주 묻는 질문 5부연말정산 신청합니다.
보시면 헷갈리는 부분은 자녀 교육비와 돕고 싶은 단체에 기부금은 세금공제 대상이고, 월 단위로 생활하더라도 연말에 세금공제를 받을 수 있다는 점입니다.
특정 조건을 충족하면 세금을 정산합니다.
어린 자녀가 다니는 어린이집, 보육시설에 지출한 비용에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다.
세금공제를 받기 위해서는 어떤 조건을 충족해야 하는지 알려드리겠습니다.
교육비 세액공제는 근로소득자가 지출한 비용 중 근로자와 기본공제대상자를 위해 교육기관에 지급하는 금액에 대한 세액공제액을 말한다.
소득기준이 있고, 연령제한은 없습니다.
직계존속은 제외됩니다.
장애인의 기능 및 행동발달 향상을 위한 발달재활서비스를 제공하는 기관에 지급되는 교육비에 대한 소득한도는 없으나, 연령은 과세기간 종료일 기준으로 18세 미만인 자에게만 적용됩니다.
공제항목 할당
개인공제는 중복 적용되지 않습니다.
따라서 소득이 높은 부부에게 적용하면 공제효과가 더 크다.
그 이유는 소득이 높을수록 세율도 높아지며, 개인공제를 통해 절약할 수 있는 세액도 커지기 때문입니다.
특히 자녀가 많은 경우에는 한 사람이 양육하는 것이 더 유리합니다.
예를 들어 한부모가 자녀 3명, 아버지 3명, 어머니 1명을 등록하면 1인당 15만원, 총 45만원의 세액공제를 받게 된다.
단, 한부모가 3명의 자녀를 등록한 경우, 세 번째 자녀에 대한 추가 혜택이 있습니다.
이를 적용하면 총 60만원을 공제받을 수 있다.
장기주택담보대출 이자상환에 대한 소득공제
장기담보대출 이자상환 소득세 공제는 상환기간이 15년 이상인 장기담보대출을 받은 경우 이자를 전액 공제하는 제도다.
이는 취득 당시 기준가격이 5억원 이하인 주택에 적용됩니다.
무주택 세대주가 주택분양권이나 공동입주권을 취득한 경우에도 소득공제가 가능합니다.
2021년 1월 1일부터 대출 시 분양권 가격 기준이 4억 원에서 5억 원으로 인상돼 주택 이자에 대한 소득공제가 가능해진다.
교육비 세액공제 한도
교육비 세액공제 한도는 수혜자에 따라 다릅니다.
귀하의 경우 전액을 제한 없이 공제 가능하며, 교육기관 교육비, 대학원 전일제 및 시간제 교육비, 수업료, 직업능력개발훈련비, 학자금대출 원리금까지 공제 가능합니다.
반환. 미취학 아동, 초등학생, 중학생. 고등학생의 경우 연간 최대 300만원, 대학생의 경우 연간 최대 900만원까지 교육비 공제가 가능하다.
주거비도 잘 챙기세요.
주택을 구입한 경우 LTV에 해당하는 대출 이자에 대해 전액 세금 공제를 받을 수 있습니다.
이는 5억 원 미만의 주택을 구입한 주택 소유자에게 적용됩니다.
여기서 혜택을 받으려면 상환기간이 최소 15년 이상이어야 한다.
지금 대출 계약을 확인하세요. 그리고 전세주택의 경우 무주택 세대주는 원리금 상환액의 40%를 한도액 400만원 한도에서 소득공제를 받는다.
월세로 생활하는 경우, 연봉 7천만원 이하, 집값 4억원 이하인 경우, 월세의 최대 17%까지 최대 750만원까지 소득공제를 받을 수 있습니다.
. 이는 오피스텔에도 적용됩니다.
중소기업 근로자에 대한 소득세 감면 혜택
중소기업 근로자에 대한 소득세 감면 혜택은 200만원 한도이며, 15세와 34세의 소득세 감면율은 90이다.
감면대상자는 근로자에게 통보되나, 중소기업은 회사의 업종, 자산 규모, 매출, 근무 이력, 병역 자료 등을 분석하여 판단하며, 장애인 여부를 분석하여 요건을 충족하지만 감면 신청 이력이 없는 근로자에게 안내합니다.
또 노인, 장애인, 경력단절여성에 대한 할인율은 70원이며, 최대 200만원까지 혜택을 받을 수 있다.
기부금 세액공제
고향기부금 세액공제 항목이 추가되었습니다.
기부금액이 10만원 미만인 경우에는 지방세를 포함한 전액을 공제하고, 기부금액이 10만원을 초과하는 경우에는 15%의 세금을 공제합니다.
올해 1월부터 9월까지 납부한 조합비는 회계 공개 여부와 관계없이 세금 공제가 가능합니다.
소속 노동조합이 11월 30일까지 재무제표를 공시하면 2023년 10월과 12월 납부한 노동조합회비에 대해 최대 1만5천원, 1천만원을 초과하는 경우 최대 3천만원까지 세액공제를 받을 수 있다.
기사를 마무리하며,
이제 소득공제는 회사에서 처리됩니다.
자주 묻는 질문
공제항목 할당
개인공제는 중복 적용되지 않습니다.
자세한 내용은 본문을 참고해주세요.
장기주택담보대출 이자상환금액
장기담보대출 이자상환 소득세 공제는 상환기간이 15년 이상인 장기담보대출을 받은 경우 이자를 전액 공제하는 제도다.
자세한 내용은 본문을 참조하시기 바랍니다.
교육비 세액공제 한도
교육비 세액공제 한도는 수혜자에 따라 다릅니다.
자세한 내용은 본문을 참고해주세요.