종합소득세, 월세소득 신고·납부방법 및 절세방법문의 : 주택 2채를 보유하고 있거나 기준시가가 9억 원인 경우. 2023년부터 기준시가 12억 원이 넘는 주택을 소유하고 월세를 내지 않고 임대한다면 소득세 신고를 해야 하나요? 신고 대상이 아닙니다.
부부가 3채 이상 주택을 보유하면 보증금이 과세되며, 23년까지 소형주택용 주거면적 40도 이하, 기준시가 2억원 이하 주택은 제외된다.
임대 과세 대상 주택으로 간주됩니다.
임대소득이 있는 경우
주택 소유자 2명이 집을 임대하고 있더라도 종합소득세 신고 대상에서 제외됩니다.
다만, 3채 이상 주택을 보유하고 있는 경우에는 전월세 보증금 총액이 3억원을 초과하면 종합소득세를 신고해야 합니다.
다만, 주거용에 한하여, 연면적 1호의 주택의 경우에는 1개 이하 40㎡ 미만, 과세기간 기준 시가가 2억원 이하인 경우 2023년 12월 31일까지 주택으로 취급하지 않습니다.
주택 제외 조건을 꼭 확인하시기 바랍니다.
종합소득세 신고방법
이것은 유용한 팁입니다.
꼭 확인해 보세요. 홈택스 전자신고 방법 홈택스를 통한 종합소득세 신고는 절차가 간단합니다.
1. 접속 및 로그인 먼저 홈택스 홈페이지에 접속하여 개인 로그인을 해주세요. 2. 세금신고메뉴 진입 세금신고 메뉴에 진입하여 종합소득세 신고항목을 선택합니다.
3. 정기신고 선택 정기신고를 선택하여 본인확인 절차를 진행합니다.
4. 보고서 작성 및 제출 간단한 보고서를 작성하여 제출하시면 종합소득세 신고가 완료됩니다.
세무서에 신고하는 방법 세무사를 대신하여 신고하는 것은 어려운 경우에 특히 유용합니다.
1. 숙련된 도움: 귀하의 소득이 높거나 어려운 경우, 세무사가 최적의 세금 혜택을 받을 수 있도록 도와드릴 수 있습니다.
미신고 가산세 징수
다만, 추가소득이 있으나 종합소득세 신고기간에 신고하지 아니한 경우에는 다음과 같이 미신고에 대한 가산세가 징수될 수 있으므로 주의가 필요합니다.
납부기간이 경과한 후에는 납부지연 가산금도 징수됩니다.
일반 미신고의 경우 납부세액의 20%를 가산세로 징수합니다.
부정행위에 대해서는 납부세액의 40%를 가산세로 징수하며, 국제거래의 경우에는 최대 60%까지 가산세를 징수합니다.
복식부기 대상자의 경우, 일반미신고 및 사기미신고의 경우 세금이 얼마나 가산, 징수되는지 아래 표를 통해 확인하실 수 있습니다.
종합소득세 신고대상
정말 좋은 정보네요. 꼭 참고하세요. 종합소득세 신고대상 및 제외대상에 대한 정보입니다.
종합소득세 신고대상 금융소득입니다.
연간 연금소득 2천만원 이상 연금소득 1,200만원 이상 기타 소득금액이 300만원을 초과하는 경우에는 국세청에 종합소득세를 신고합니다.
안내 메시지를 통해 대상자에게 전자 데이터가 전송됩니다.
이렇게 하면 대부분의 사람들이 보고해야 할지 여부를 놓치지 않게 됩니다.
부동산 임대소득세 절세 꿀팁
부동산 임대소득은 종합과세 대상이 되는 경우도 있지만, 분리과세 대상이 되는 경우도 있습니다.
종합과세와 분리과세 중 어느 쪽이 유리한지를 따져보면, 근로소득이 없으면 종합과세를 하고, 근로소득이 있으면 분리과세를 하는 것이 유리합니다.
다만, 상기 내용은 일반적인 경우에 해당되며, 근로소득 및 임대료 수준에 따라 다르게 적용될 수 있으므로, 최적의 절세 조건을 고려하기 위해서는 부동산 임대소득 전문 세무사와 상담하시는 것이 좋습니다.
다양한 부동산 임대소득에 따라 세금 계산 방법이 궁금하신 분은 국세청 홈페이지에서 정보를 확인하실 수 있습니다.
각 사례별 구체적인 세금 계산 방법을 확인하려면 아래 링크를 클릭하세요.
종합과세와 분리과세의 비교
문의 : 주택임대소득총액이 2천만원 미만일 경우 종합과세와 분리과세 중 어느 쪽이 유리한가요? 임대주택 등록 여부(세무서+지방자치단체), 기타소득금액, 소득공제 항목 등에 따라 납세자마다 다르며, 일반적으로 어느 쪽이 더 유리하다고 말하기는 어렵습니다.
다만, 홈택스(www.hometax.go.kr)에서는 종합과세와 분리과세 중 하나를 선택할 때 장단점을 비교해 볼 수 있는 서비스를 제공하고 있으니 참고하시기 바랍니다.
부부 합산 임대소득
문의 주택임대소득 계산시 주택수는 부부를 합산하여 계산합니다.
종합소득세 신고 시에도 총액을 신고해야 하나요? 아니요. 주택수 결정의 경우 부부를 합산하여 계산하며, 종합소득세 신고 시 부부는 함께 신고하지 않고 개별적으로 종합소득세를 신고해야 합니다.
자주 묻는 질문
임대소득이 있다
2주택 소유자가 주택을 임대하는 경우에도 종합소득세 신고 대상이 아닙니다.
다만, 3채 이상의 주택을 보유하고 있는 경우에는 전세보증금 총액이 3억원을 초과하는 경우에는 종합소득세를 신고해야 합니다.
구체적인 내용은 본문을 참고해주세요.
종합소득세 신고방법
이것은 유용한 팁입니다.
꼭 확인해 보세요. 홈택스 전자신고 방법 홈택스를 통한 종합소득세 신고는 절차가 간단합니다.
보다 구체적인 내용은 본문을 참조하시기 바랍니다.
신고하지 않고 가산세 징수
다만, 추가소득이 있으나 종합소득세 신고기간에 신고하지 아니한 경우에는 다음과 같이 미신고에 대한 가산세가 징수될 수 있으므로 주의가 필요합니다.
더 알고 싶으시면 본문을 클릭해주세요.