2023년 연말정산 국세청 홈택스 자녀학비공제 교육비 세액공제연말정산 교육비 세액공제 연말정산 시 본인이나 자녀를 위해 1년 동안 지출한 교육비의 15%를 세액에서 공제할 수 있습니다.
다만, 몇 가지 확인해야 할 사항이 있습니다.
세액공제 한도 본인이 부담한 교육비에 대한 세액 한도 없음 부양가족 교육비 미취학 아동의 경우 연 300만원까지 세액공제 초·중·고등학생 대학생의 경우 연 300만원까지 세액공제 대학생의 경우 연 900만원까지 세액공제 공제 가능한 교육비 입학금, 수업료 등 공적부담금, 전형료, 입학심사료, 육아비, 수업료, 학자금 대출 원금 및 이자상환 학점 은행 시스템, 자기주도 학위취득 과정, 직업훈련 과정 임직원은 대학원 관련 비용을 공제할 수 있음 자녀 학원비 세액공제 자녀 학원비에 대한 세액공제 시 가장 중요한 것은 재학 여부입니다.
앞서 언급했듯이 미취학 아동일 경우 연 최대 300만원까지 15%의 세액공제가 가능합니다.
Q. 교육세액공제 최대 한도는 얼마인가요?
A. 2023년 기준 대학생은 최대 200만원, 고등학생은 150만원, 중학생 이하 100만원까지 공제받을 수 있습니다.
Q. 교육비 세액공제를 신청하려면 어떤 서류가 필요한가요? A. 필수 서류로는 교육비 납부 증명서, 학자금 대출 증명서, 수강 증명서 등 납부 내역을 증명하는 서류가 있으며, 경우에 따라 세금계산서나 계약서 등을 제출해야 할 수도 있습니다.
교육세액공제
교육비도 지급액의 최대 15%까지 세액공제 가능합니다.
개인교육비와 장애인 특수교육비의 세액공제 가능 금액에는 제한이 없습니다.
미취학 아동 및 초·중·고등학생 1인당 300만원, 대학생 1인당 900만원입니다.
직계존속의 교육비는 공제 불가이며, 교육비 세액공제 가능 품목은 다음과 같습니다.
1. 초·중·고등학교 및 대학교 교육비(대학원 수업료는 공제 불가)
필수 세무 출처 확인, 학자금 대출 증명서
세액공제 신청에 필요한 필수 서류는 2가지입니다.
과세원천확인서와 학자금대출증명서입니다.
과세원천확인서는 납세자의 소득에 대한 정보를 기록한 서류로, 주민등록지 관할 세무서에서 발급받을 수 있습니다.
본인이 직접 받을 수도 있고, 위임장을 가진 사람이 본인을 대신하여 받을 수도 있습니다.
신청은 이메일이나 직접 방문으로 할 수 있으며, 신청 시 필요한 본인 확인 서류는 주민등록증이나 운전면허증입니다.
발급 수수료는 없지만, 저렴한 요금으로 택배로 보낼 수도 있습니다.
학자금대출을 신청할 때 은행이나 대출기관에서 발급하는 학자금대출증명서는 대출 금액과 납부 내역을 기록한 서류입니다.
일반적으로 다음과 같은 방법으로 발급할 수 있습니다.
학자금 대출 교육 비용 공제
학자금 대출 상환액은 교육비 세액공제 대상이지만, 다음 항목은 제외됩니다.
원리금 상환 연체로 인해 추가로 지급한 금액 원리금 감면 또는 면제된 금액 지방자치단체 또는 공공기관의 학자금 대출로 상환한 금액 직계비속 등이 학자금 대출로 지급한 교육비 원칙적으로 대출인 본인만이 학자금 대출을 상환할 때 공제할 수 있습니다.
따라서 직계비속 등이 학자금 대출로 지급한 교육비는 직계비속이 직접 학자금 대출의 원리금을 상환할 때 공제할 수 있습니다.
의료비 세금 공제
의료비가 공제되는 항목과 한도는 다음과 같습니다.
기본공제 대상자에 대한 의료비에 한해 700만원 한도가 있으며, 다음 항목은 공제 대상이 아닙니다.
실비보험 적용 금액, 외국 의료기관에 지불한 비용, 성형수술 등 미용 목적의 의료비 등은 공제 대상이 아닙니다.
총 급여의 3을 초과하는 금액은 의료비 세액공제 대상입니다.
예를 들어 연봉 5,000만원인 직원이 자신의 의료비로 300만원을 지출했다고 가정해 보겠습니다.
연말 교육비 정산 관련 Q&A
부부가 자녀의 교육비를 분할하여 공제할 수 있나요? 부부 중 기본공제 수혜자로 기재된 사람만 공제할 수 있으며 분할공제는 불가능합니다.
자녀의 대학원 교육비는 공제할 수 있나요? 본인만 대학원 교육비를 공제할 수 있으며 부양가족의 기본공제 수혜자의 대학원 교육비는 공제할 수 없습니다.
초·중·고등학생의 사립학원비는 공제할 수 있나요? 교육비 공제 대상이 아닙니다.
다만 초등학교 입학 연도 1, 2월의 사립학원비는 교육비 세액에서 공제할 수 있습니다.
과세기간 종료 전에 취업 등의 사유로 부양가족에게 교육비를 제출하였으나 기본공제 대상이 되지 않는 경우 어떻게 해야 하나요? 이미 교육비를 지급한 경우 해당 과세기간에서 공제 사유 발생일까지 지급한 금액을 공제할 수 있습니다.
보험료, 의료비, 교육비. 교육비 관련 연말정산 사항을 살펴보았습니다.
자주 묻는 질문
Q 교육비에 대한 최대 세액공제 금액은 얼마인가요?
A 문의사항은 본문을 참고해주시기 바랍니다.
교육세액공제
또한 지불한 금액의 15%에 해당하는 수업료에 대한 세금 공제를 받을 수도 있습니다.
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필수 세무 소스 검증, 장학금
세액공제 신청에 필요한 필수 서류는 두 가지입니다.
자세한 내용은 본문을 참조하세요.